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美國商業地產稅收種類

美國商業地產稅收種類
0:00 美國商業地產稅收種類
2020-04-27 14:30:12

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無論您是美國公民、綠卡持有者還是中國公民,隻要在美國購買了商業地產,都會涉及以下三個房地產稅種:

1.地稅(PropertyTax)

與住宅相似,商業地產所在的縣政府(County)會征收地稅。雖然每個州征收的比例不盡相同,但位於同一州內各個縣的稅率一般浮動不大。

購買商業地產的方式有很多,最常見的要數以有限責任公司(LLC)的形式持有。這時,地稅不因有限責任公司(LLC)的所有者人數或其婚姻狀況的改變而改變,每年稅率的調整完全取決於政府。由於地稅是一項重要的開支,投資者需要在確定租金的時候將其考慮進去。

這裏的政府估價(AssessedVaue)既不是買入價,也不是市價(AppraisedValue),而是由當地稅務評估員(TaxAssessor)確定的價值。一般政府股價會低於買入價和市價,這也就是為什麽購買商業地產時不能參考其作為出價標準。

2.收入所得稅(IncomeTax)

1)聯邦稅(FederalIncomeTax)

聯邦稅隻征收收入的淨利潤(NetProfit)部分,而非總收入(GrossIncome),因此投資者需要減去所有花費。需要注意的是,租戶上交的押金並不屬於收入,因此不需要繳所得稅。

如果您的地產是以LLC的形式持有,則需要將公司的收入下放到所有者名下,再以個人名義保稅。如果所有者為兩個以上,則按成員股份比例分攤收入,再以個人名義保稅。

2)州稅(StateIncomeTax)

有些州政府會要求投資者就淨利潤再次繳納州稅,除稅率不同外,計算方法與聯邦稅異曲同工。

3.資產增值稅(CapitalGainTax)

在出售時,商業地產的淨增值需繳納增值稅。其中,總開銷包括擁有成本,雜費,修繕費,產權費(TitleCosts),中介費,律師費,會計師費等等。

1)聯邦(Federal)

資產增殖稅是個人所得稅的一個條目。一般來講,長期持有地產需繳納聯邦稅15%,短期持有(一年以內)則需繳納20%。

2)州(State)&縣(County)

除了聯邦稅以外,投資者還需繳納所在州及縣征收的0-13.3%不等的資產增殖稅。將三級稅匯總起來,投資者需繳納增值稅率的平均值高達28.6%。

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