威嘉出國 移民資訊 馬耳他為何能成為投資天堂?

馬耳他為何能成為投資天堂?

發布時間:2020-11-09 12:29:32 來源:威嘉出國 查看:

一、馬耳他簡介

馬耳他是全球唯一一個四位一體的國家,即申根國、歐盟國、歐元國、英聯邦國家,位於地中海的島國,擁有7000多年的曆史,有“歐洲新加坡”,“南歐小瑞士”的美稱,是伊麗莎白女王和菲利普親王的青睞之地、好萊塢明星的度假勝地,布拉達皮特,安吉麗娜朱莉夫婦每年都會去馬耳他度假,湯姆克魯斯已經在馬耳他置業,美豔的自然景觀、舒適的氣候環境及深厚的人文底蘊等也讓馬耳他移民項目備受高淨值人群的歡迎,一直以來是全世界公認的安全可靠的稅務管理和資產配置優選國家。

二、絕佳金融環境

馬耳他擁有世界級的銀行體係,早在2013-2014年全球經濟論壇健全銀行係統評選中,馬耳他就已位列148個國家中14名。從馬耳他金融服務管理局數據中顯示,截至2017年底,馬耳他金融業對國家GDP的貢獻占11%,共有25家銀行、48家金融機構(包括34家支付提供商和14家電子貨幣機構)、63家保險公司、80家基金管理公司和30家基金管理機構,且全球“四大”會計師事務所都在馬耳他開辦業務。馬耳他金融中心的地位日益增強,已吸引了如匯豐銀行等眾多國際信用機構來此築巢,基金行政公司多達30家,保險公司超過65家。Apex、Citco等基金行政公司,以及慕尼黑再保險、Aon和Marsh等專業化保險公司都已在馬耳他開展了業務。此外,寶馬、標致、雪鐵龍和沃達豐等大型跨國公司也競相在島上設立了專屬公司。

截至2017年6月底,馬耳他注冊基金的資產淨值達97億歐元,有172家服務商提供公司注冊服務,外國直接投資存量為1655億歐元。以上數字在經曆了2018年一年的時間後飛速增長,越來越多國際商業和貿易銀行、保險公司在馬耳他經營,使其商業和貿易服務、投資組合管理服務等金融服務漸成體係,規模日益壯大,為全球申請人提供服務。耳他崛起的背後是健全的政策製定和有利於商業的環境,其發展很大程度上歸功於其對知識和增值產業的關注。

金融服務環境的優越則是得益於以下幾個方麵,一是良好的語言環境,幾乎每個人都會說英語,馬耳他還是歐洲著名的英語學習基地,官方語言是英語和馬耳他語,這在歐洲國家來說是很少見到把英語作為官方語言的,就連馬耳他的法律和法規都是以馬耳他語和英語兩種方式共同出版。不僅如此,由於馬耳他語的根源是阿拉伯語,並融入了意大利語、德語和法語單詞,因此很多馬耳他人會說多種語言,包括意大利語、德語或法語。這也就方便世界各地的人在在馬耳他進行金融行業的服務,在語言方麵沒有任何障礙,能夠溝通流暢。

二是在法律製度全麵,主要服務於監管投資基金,保險公司,證券化,銀行和金融機構,並提供許多歐洲獨有的監管架構,多年來,馬耳他的領導人一直致力於發展馬耳他的金融服務,采取有利於開放經濟和直接投資的政策,將馬耳他變成國際商業和金融發展的模範平台。馬耳他在歐洲穩定,可預測性和安全性方麵的聲譽在很大程度上推動了馬耳他躋身歐洲領先金融中心的行列,這使其在其他全球金融中心中脫穎而出。符合歐盟要求的監管框架,多樣化的生態係統和深厚的人才庫也幫助來自世界各地的金融服務公司找到了在馬耳他開展業務的機會。

三是優越的地理位置以及多元的經濟,馬耳他距離其他歐洲金融中心的直航時間不到3小時;此外,馬耳他自由港是主要的區域樞紐,馬耳他是申根地區的一部分,該地區允許成員國之間進行旅行而無需內部邊界控製,金融服務,金融科技,科學技術,高價值製造業,衛生,旅遊,教育,海事服務,航空和創意產業是馬耳他經濟格局的主要特征。馬耳他的歐盟和歐元區成員國資格幫助該國加強了其服務業,而如今,歐盟各成員國的服務出口已成為經濟增長的主要動力。馬耳他是監管創新與新興技術相輔相成的地方,為大小企業的金融公司蓬勃發展創造了合適的條件。再加上經驗豐富的人才庫,強大的語言能力,競爭激烈的商業環境和高品質的生活,馬耳他的潛力和未來值得期待。

三、優秀的稅收環境

如果您是坐擁巨額財產的高資產人士,如何進行資產的全球配置是必須考慮的問題。馬耳他屬於非全球征稅國家,具有稅務優勢和投資優勢。馬耳他已與全球70多個國家(包括中國)簽署了避免雙重征稅的協議,對於不在馬耳他定居的國民,其在海外資產的收益無須繳稅。馬耳他是名副其實的低稅率國家,企業所得稅低至5%,無淨財富稅,無遺產稅,無贈與稅,無不動產稅。

馬耳他最主要的幾種稅收有個人所得稅、企業所得稅、關稅、印花稅、社會保險稅等。

1、個人所得稅在馬耳他,對個人收入的征稅是累進的:即個人的收入越高,所支付的稅款就越高,平均稅率為15%-35%,起征點為年收入9100歐元。根據納稅人家庭狀況的不同,個稅可以分為幾個挺有意思的稅率,分別是單身稅率、已婚稅率以及父母稅率。個人所得稅計算方法:個人所得稅=收入*稅率-稅金扣除。

2、企業所得稅馬耳他的企業所得稅稅率為35%,按照政策最低可使得公司稅率降為5%。

在馬耳他,受征稅企業主要兩種類型:一是在馬耳他成立並且長期居住,實際管理和監管在馬耳他;二是在馬耳他以外成立,但在馬耳他實際管理和經營。雖然馬耳他的企業所得稅稅率為35%,但馬耳他為從事投資和商貿活動的馬耳他公司設立了一係列的財政優惠政策,企業實行部分或者全部退稅製度(1994年開始),政府規定的所得稅減免期為:營業頭7年,所得稅率為5%;接下來6年,所得稅率為10%;再接下來5年,所得稅率為15%。股東可以對公司在馬耳他交稅的6/7(包括海外所納稅額在內)申請退還,可使得公司稅率降為5%。另外,利潤再投資,所得稅率為19.25%(中國企業所得稅25%)。不僅如此,企業實行部分或者全部退稅製度(退稅是指退給不在馬耳他居住的外國居民股東或控股公司股東,如果是馬耳他人自己是股東則不可退稅)。

還有企業稅減免政策,符合以下條件的企業“他”國部分企業稅將減免:

(1)收入低於10000歐的私營企業免稅;(2)電子書和樂器行業的增值稅將下降到5%。

3、關稅馬耳他在2004年5月1日加入歐盟之後,其關稅完全按照歐盟的關稅規定征收。對來自歐盟其他國家的產品免征關稅,對來自歐盟之外國家的產品按歐盟統一規定征收。

4、印花稅某些種類的商業和法律文件需繳納印花稅。通常的做法是從價計稅,例如按照轉讓不動產的價值納稅的印花稅稅率是5%,證券交易的印花稅為2%到5%;動產拍賣的印花稅為2.6%,保險的印花稅為0.1%。未印花文件在法律上不構成有效證據。

5、社會保險稅所有在馬耳他工作的人都要繳付社會保險稅(社保),一般雇員社會保險稅約占其工資總額的20%,雇員和雇主各繳納10%。

6、不適用的稅收馬耳他非全球征稅:全球征稅製度是指某個國家對自己的公民和永久居民來自世界上任何一個國家或地區的收入進行征稅的稅收製度。目前世界上絕大多數大國都是采取這個製度的,比如中國、美國、加拿大、澳大利亞等。但是,馬耳他不是全球征稅,隻針對馬耳他稅務居民征稅,且在馬耳他產生的收入征稅。

*稅務居民定義:在馬耳他累計居住超過183天。

馬耳他不設遺產稅,資產可以毫無保留地遺留給後代。但以下兩種情況例外:

房產遺贈:雖然不征收遺產稅,但房產過戶需要繳稅轉讓費,按照房產市值的5%征稅。

公司遺贈:公司資產遺留給後代,根據公司有無房產轉讓稅率不同。無房產稅率為2%,有房產稅率為5%。

馬耳他沒有房產持有稅:在馬耳他購房除了購買的時候需要一次性繳納印花稅,後續無龐雜的後期維護房產稅費,沒有雜七雜八的費用;

另外,馬耳他不征收任何預扣稅;馬耳他沒有資本弱化規則或債務權益比率;馬耳他沒有具體的轉讓定價規則;馬耳他沒有資本稅和財產稅;非納稅居民公司的股份轉讓沒有印花稅;對非納稅居民在股權轉讓時產生的資本收益不收稅。

綜上,對於在馬耳他創立公司的人而言,馬耳他不僅有利好的稅收政策作為支持,可以保證稅收減免。另外還可以享受歐盟關稅同盟補貼,及貿易優惠政策。

馬耳他是公認的具有性價比優勢的經商之地,其薪資水平比英國、德國、法國、比利時、荷蘭和盧森堡低20-30%。即使將社保支出和其他就業稅計算在內,總勞動力成本仍比其他較晚加入歐盟的國家更有競爭力,與歐盟的老成員國相比更是優勢明顯。

此外,馬耳他不實行雙重征稅的規則,對於想在海外設立公司的人來說,馬耳他不僅有利好的稅收政策作為支持可以保證稅收減免,另外還可以享受到歐盟關稅同盟和歐盟貿易優惠補貼,不亞於很多離岸稅務天堂。

如果您喜歡,點讚支持一下
微信號
WhatsApp
Telegram
Twitter
返回
頂部